Apesar da praticidade do Pix, ele levanta dúvidas quando o assunto é Imposto de Renda (IR). Desde que a tecnologia foi lançada, uma pergunta persiste, alimentada por boatos e informações equivocadas: as transações feitas via Pix precisam constar na declaração anual?

Antes de responder à pergunta, é importante entender que o Pix trata-se de um sistema de pagamentos instantâneos, que permite a realização de transferências a qualquer hora do dia. Ou seja, é um meio de pagamento, assim como o cartão de débito e crédito, boleto ou transferência bancária.

O uso do Pix, por si só, não obriga ninguém a precisar declará-lo no Imposto de Renda. No entanto, ele pode indicar movimentações que precisam ser informadas, caso se enquadrem nos critérios da Receita Federal.

A obrigatoriedade aparece quando os valores recebidos via Pix correspondem a rendimentos tributáveis, recursos que aumentam o patrimônio do contribuinte. Isso inclui, por exemplo, remunerações por trabalho ou serviços.

Como explica o contador Celso Luft, vice-presidente de Relações Institucionais do Conselho Regional de Contabilidade do Rio Grande do Sul (CRC-RS), o que importa para a Receita não é a forma como o dinheiro circula, mas a sua origem.

— A Receita Federal não tributa a ferramenta, e sim a natureza do dinheiro que entrou na conta. Eu não declaro o Pix, mas o valor recebido por esse serviço, o que ele representa. Se é um rendimento, ele deve ser informado na declaração — aponta o especialista.

Em que casos valores recebidos por Pix precisam ser declarados? 

Se os valores recebidos configurarem rendimento tributável, isento acima dos limites anuais ou representarem ganho de capital, há obrigação de informar à Receita Federal. Por exemplo:

• Recebimentos que representam renda como salários, aposentadoria, benefícios, etc. acima do limite anual de isenção conforme as regras da Receita Federal
• Recebimentos recorrentes por prestação de serviços no caso de autônomos, freelancers e profissionais liberais
• Pagamentos recebidos por aluguéis
• Venda de bens ou patrimônio
• Rendimentos isentos acima do limite, como doações e heranças
• Transferências de pró-labore ou distribuição de lucros do Microempreendedor Individual (MEI) para sua pessoa física

Mas é importante destacar que essa regra é válida não apenas para casos de movimentações via Pix, mas também por cartão de crédito ou débito, transferências bancárias ou dinheiro em espécie.

O que não é preciso declarar?

No contexto do Pix, quando os valores movimentados representam apenas circulação de dinheiro não precisam ser declarados: 

• Transferências entre contas próprias do cidadão 
• Reembolsos e divisões de despesas entre amigos ou familiares 
• Doações esporádicas de pequeno valor 
• Pagamento de dívidas informais sem juros entre as pessoas

O contador Celso Luft ainda lembra que a Constituição Federal proíbe a tributação de movimentações financeiras.

Como declarar Pix no Imposto de Renda?

Os valores movimentados via Pix que se enquadram nas regras da Receita Federal devem constar dentro da declaração nas áreas correspondentes ao que eles representam:

• Rendimentos de pessoas físicas/autônomos: devem ser informados na ficha "Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física e do Exterior"
• Rendimentos de pessoas jurídicas: devem ser citados na ficha "Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica", com base no informe de rendimentos fornecido pela empresa
• Aluguéis via Pix: devem ser registrados mensalmente no Carnê-Leão Web e depois importados para a declaração anual
• Venda de bens com lucro: usar o programa GCAP e importar o resultado na ficha "Ganho de Capital", caso tenha lucro
• Doações, pensão ou renda isenta: deve informar na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis"

A Receita Federal acompanha movimentações por PIX?

A Receita Federal não acompanha cada transação via Pix em tempo real. O que acontece, segundo Luft, é o envio periódico de informações pelas instituições financeiras, como bancos e fintechs, ao órgão.

Esses relatórios apresentam um resumo do volume total movimentado pelo cidadão ou por uma empresa, conforme os valores atingidos, o que permite à Receita cruzar dados e identificar possíveis inconsistências na declaração de rendimentos.

Se um contribuinte recebe grandes quantias via Pix sem justificativa ou apresenta discrepâncias entre ganhos e gastos, pode cair na malha fina. Por isso, é essencial manter registros detalhados e comprovantes, além de consultar um contador sempre que necessário.

*Sob supervisão de Beto Azambuja